Kira geliri vergisi hesaplama
Konut ve işyeri kira gelirinizin beyan edilip edilmeyeceğini, mesken istisnasını, gideri ve ödenecek gelir vergisini hesaplayın.
Rakamlar güncelleniyor. Yeni dönemin tutar ve oranları resmî kaynaklardan teyit edilmektedir. Bu sayfadaki değerler 2026 yılına aittir.
- Parametreler
- 2026 yılı
- Son güncelleme
- Dayanak
- GVK m.21, 70, 74, 86, 94, 103; 332 Seri No.lu GV Genel Tebliği
Hesap adımları
Nasıl kullanılır? Gelir yılını seçin, yıllık konut ve işyeri kira gelirlerini ve hisse oranlarınızı girin. İstisna hakkının kontrolü için diğer brüt gelirlerinizi yazın, gider yöntemini seçin.
Kira gelirinde 2026 ve 2025 tutarları
| Tutar | 2026 gelirleri | 2025 gelirleri |
|---|---|---|
| Mesken istisnası | 58.000 TL | 47.000 TL |
| İstisnada brüt gelir sınırı | 1.500.000 TL | 1.200.000 TL |
| Stopajlı işyeri kirası beyan sınırı | 400.000 TL | 330.000 TL |
| Tevkifatsız gelir beyan sınırı | 22.000 TL | 18.000 TL |
| Götürü gider | %15 | %15 |
| Konut kirasında borç faizi gideri | İndirilemez | İndirilemez |
| Beyan ve ödeme | Mart 2027, Mart ve Temmuz taksitleri | Mart 2026, Mart ve Temmuz taksitleri |
İstisnada brüt gelir sınırı, ücret gelirleri tarifesinin üçüncü dilim sınırıdır. Kira gelirinin vergisi ise ücret dışı tarifeyle hesaplanır (2026: 190.000 / 400.000 / 1.000.000 / 5.300.000 TL dilimleri; %15, %20, %27, %35, %40). Kaynak: 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (RG 31.12.2025), GVK m.21, 86, 103; 7566 sayılı Kanun.
Konut ve işyeri kirası birlikteyse
Stopajlı işyeri kirasının beyan edilip edilmeyeceğine, beyan edilecek konut kirasıyla birlikte bakılır. 2026'da 180.000 TL konut kirasından 58.000 TL istisna düşülünce 122.000 TL kalır. 300.000 TL brüt işyeri kirası tek başına 400.000 TL'nin altındadır; ancak toplam 422.000 TL olduğu için iki kira geliri de beyannameye girer ve kesilen stopaj hesaplanan vergiden mahsup edilir.
Kira gelirinin geç veya eksik beyan edilmesi
İstisna tutarını aşan konut kira gelirinin beyan edilmemesi veya eksik beyan edilmesi halinde mesken istisnası kaybedilebilir.
Ancak vergi idaresince tespit yapılmadan önce kendiliğinden verilen geç veya düzeltme beyannamelerinde istisnadan yararlanılması mümkün olabilir. Pişmanlık hükümlerinden yararlanılacaksa Vergi Usul Kanunu'nun 371. maddesindeki şartlar ve süreler ayrıca yerine getirilmelidir.
Hesaplama kapsamı
Araç yalnızca kira gelirini (gayrimenkul sermaye iradını) hesaplar. Ücret, serbest meslek, ticari kazanç gibi beyannameye girmesi gereken başka gelirleriniz varsa toplam vergi ve beyan durumu farklı olabilir. Beyanname damga vergisi beyan yılının tarifesine göre ayrıca ödenir ve hesaba katılmamıştır. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır.
Sık sorulan sorular
Konut kira gelirinde istisna ne kadar?
2026'da elde edilen konut kira gelirleri için 58.000 TL, 2025 gelirleri için 47.000 TL'dir. Birden fazla konut varsa istisna toplam konut kirasına bir kez uygulanır; hisseli konutta her ortak kendi payı için ayrıca yararlanır.
Kimler mesken istisnasından yararlanamaz?
Ticari, zirai veya mesleki kazancını beyan etmek zorunda olanlar ile ücret, menkul sermaye iradı ve gayrimenkul sermaye iradı brüt toplamı 2026 için 1.500.000 TL'yi aşanlar istisnadan yararlanamaz. Bu kontrolde kira dahil brüt tutarlar kullanılır.
Götürü gider mi, gerçek gider mi?
Götürü giderde istisna sonrası hasılatın %15'i belge aranmadan indirilir; seçildikten sonra iki yıl geçmeden gerçek gidere dönülemez. Gerçek giderde belgeli giderler indirilir, ancak istisnaya isabet eden kısım indirilmez. Örneğin 2026'da 200.000 TL kira ve 50.000 TL giderde indirilebilir tutar 50.000 × 142.000 ÷ 200.000 = 35.500 TL'dir.
Mesken istisnasından yararlanamayan kişi konut kirasını beyan eder mi?
Evet. Ticari, zirai veya mesleki kazanç beyanı ya da brüt gelir sınırı nedeniyle istisnadan yararlanılamıyorsa konut kira gelirinin tamamı beyan edilir; 22.000 TL beyan sınırı konut kirasına uygulanmaz. Bu sınır, stopajsız işyeri kirası gibi kesinti ve istisna uygulamasına konu olmayan gelirler içindir.
İşyeri kirasındaki stopaj ne olur?
Kiracı %20 stopaj kesiyorsa ve işyeri kirası beyan sınırının altında kalıyorsa beyan edilmez; stopaj nihai vergidir. Beyan edilirse brüt kira beyannameye girer ve kesilen stopaj hesaplanan vergiden mahsup edilir. Mahsup sonrası kalan tutar, diğer mahsuplar ve kanuni şartlar dikkate alınarak iade edilebilir.
Konut kredisi faizi gider yazılır mı?
Hayır. 7566 sayılı Kanunla 2025 gelirlerinden itibaren konut olarak kiraya verilen gayrimenkullerde borç faizi gider yazılamaz; işyeri kiralarında indirim devam eder.
Beyan ve ödeme ne zaman?
2026 kira gelirleri 1–31 Mart 2027 tarihleri arasında beyan edilir. Vergi iki eşit taksitte, Mart ve Temmuz aylarında ödenir.
Bilgilerim bir yere kaydediliyor mu?
Hayır. Hesaplama bu sayfada, cihazınızda yapılır; hiçbir bilgi sunucuya gönderilmez.
İşyeri kirasında brüt ve net kira dönüşümü için kira stopajı hesaplama aracını kullanabilirsiniz.
Diğer hesaplama araçları
KDV dahil ya da hariç tutarı %1, %10, %20 ile hesaplayın.
YeniKDV tevkifatı hesaplamaTevkifatlı faturada KDV, tevkif tutarı ve ödenecek toplamı bulun.
YeniBrütten nete maaş2026 parametreleriyle brüt ↔ net maaş ve işveren maliyeti.
YeniKıdem ve ihbar tazminatı2026 tavanıyla kıdem ve ihbar tazminatını, net tutarları hesaplayın.
YeniEmlak vergisi hesaplamaKonut, işyeri, arsa ve arazi için 2026 emlak vergisi, üst sınır ve taksitler.
YeniVeraset ve intikal vergisiMiras ve bağışta 2026 istisnaları ve tarifeyle vergi; eş ve çocuklara dağılım.
YeniKurumlar ve geçici vergiKurumlar vergisi, kümülatif geçici vergi ve %10 yurt içi asgari kurumlar vergisi.
YeniDeğerli konut vergisi17.711.000 TL alt sınırı aşan konutlarda 2026 vergisi, hisse payı ve taksitler.