Adat hesaplama
Ortaklar cari hesabındaki hareketleri girin; bakiyenin kaldığı her gün için faizi TCMB avans faizi, ticari kredi faizi ya da kendi oranınızla hesaplayın.
Rakamlar güncelleniyor. Yeni dönemin tutar ve oranları resmî kaynaklardan teyit edilmektedir. Bu sayfadaki değerler 2026 yılına aittir.
- Parametreler
- 2026 yılı
- Son güncelleme
- Dayanak
- 5520 sayılı KVK md. 13
Dönem dönem hesap
Nasıl kullanılır? Hesabı ve dönemi seçin, dönem başı bakiyesini ve dönem içindeki hareketleri girin ya da muavinden yapıştırın. Araç bakiyeyi gün gün yürütür, oranın değiştiği günlerde dönemi böler ve faizi, KDV'yi ve toplamı gösterir.
Nasıl hesaplanır?
- 1
Bakiyeyi yürütün
Her hareket gününde bakiye değişir. İki hareket arasındaki gün sayısı, o aralıkta geçerli bakiyeyle çarpılır.
- 2
Oranı uygulayın
Faiz = bakiye × gün × yıllık oran ÷ 36.500. Oran dönem içinde değiştiyse aralık o günde bölünür.
- 3
KDV'yi ekleyin
Şirketin ortağa yansıttığı faiz için düzenlenen faturada KDV hesaplanır. Toplam, faiz ile KDV'nin toplamıdır.
Ortaklar cari hesabında faiz
Şirketin ortağa kullandırdığı tutarlar (131 Ortaklardan Alacaklar) için faiz hesaplanmaması, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesindeki transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kapsamında değerlendirilebilir. Bu nedenle bakiyeye emsallere uygun bir faiz hesaplanıp ortağa fatura edilir.
Emsal oran olarak uygulamada çoğunlukla TCMB'nin kısa vadeli avans işlemlerinde uyguladığı faiz oranı ya da şirketin bankalardan kullandığı kredilerin faiz oranı esas alınır.
Ortağın şirkete verdiği borçlar (331 Ortaklara Borçlar) için hesaplanan faiz şirket açısından finansman gideridir. Bu giderin emsale uygunluğu, örtülü sermaye ve finansman gider kısıtlaması yönünden ayrıca değerlendirilmelidir.
Bu araç hesaplamayı kolaylaştırmak içindir. Oran seçimi ve kayıt şekli için mali müşavirinize danışın.
Sık sorulan sorular
Hangi oranı kullanmalıyım?
Şirket banka kredisi kullanıyorsa o kredinin faiz oranı, kullanmıyorsa TCMB avans faiz oranı emsal olarak sıkça tercih edilir. Kendi kredi oranınızı "Kendi oranım" seçeneğiyle girebilirsiniz.
Neden yıl 365 gün alınıyor?
Hesap, takvim günü üzerinden ve yıllık oran 365 güne bölünerek yapılır. Formül: bakiye × gün × oran ÷ 36.500.
Bakiye ters dönerse ne olur?
131 hesabı için yalnız ortağın şirkete borçlu olduğu günler, 331 hesabı için yalnız şirketin ortağa borçlu olduğu günler faize esas alınır. Bakiye sıfırın altına indiği günler için faiz hesaplanmaz.
Tutarlarım bir yere kaydediliyor mu?
Hayır. Hesaplama bu sayfada, cihazınızda yapılır; hiçbir tutar sunucuya gönderilmez.